局机关财务报销管理办法

　 财务报销管理办法

　 第一条 为进一步加强财务管理，规范财务报销审批流程，根据《××省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》，结合我局工作实际，制定本办法。

　 第二条 原始凭证指发票或者财政票据、表格、清单、审批资料等各类单据，原始凭证必须真实、合法、完整。

　（一）凡从外单位取得的发票应注明品名、单位、数量、金额，内容据实填写并加盖发票专用章，要求字迹清楚，不涂改、挖补，发票专用章必须与收款单位名称一致。报销时经办人员必须在发票背面签名。

　（二）自制原始凭证必须有领款人（经办人）、部门主管、财务、单位负责人签字。

　（三）购买办公用品发票列示“办公用品”、“日用品”等内容不全的，需附电脑打印的销售小票（热敏纸打印的小票须用复印件）或盖有开具单位财务或发票专用章的物品明细清单。

　（四）各种原始凭证一律要求用蓝、黑墨水笔填写，做到内容完整、字迹清晰、不得涂改，人民币大小写金额应相符、清楚、完整、正确，大写数字应规范书写（零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿）；小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。小写合计金额前需使用人民币封口符号“ ￥”，大写金额前以“零”作为封闭符号。

　（五）购买货物、服务金额达到 5000 元以上（含 5000 元）必须提供相关合同或者协议。

　 — 2 —

　 第三条 经办人在报销粘贴票据时应按票据不超出粘贴单、不成沓、厚薄均匀、规矩平整的原则粘贴，不得用订书机订票据。粘贴时小张在下大张在上，小张票据采用横向“鱼鳞式”粘贴方法，从左至右顺序粘贴，要求每张票据均贴在粘贴单上，不得以票贴票；一张粘贴单不够，可使用多张粘贴单。作为报销附件的合同或文件均应采用双面复印。

　 第四条 财务报销主要内容及流程：

　一、会议费

　 1、会议费报销按照《××省省直机关会议费管理办法》执行。

　 2、报销审批流程：办公室为会议费报销主办部门，填写《费用报销单》，承办部门负责人为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

　3、附件：

　（1）正式发票及明细单； （2）会议审批文件：主办部门分管领导审核，单位主要领导审批；会议超过 50 人的需报经省交通运输厅审批； （3）《会议费预算单》：主办部门具体承办者为经办人、财务审核、主办部门分管领导审批； （4）《会议费结算单》：主办部门具体承办者为经办人、财务审核、单位主要领导审批； （5）会议通知文件； （6）参会人员签到表原件（驾驶员除外）； （7）《会议费公示单》。

　 4、会议费应当使用单位银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

　 二、公务接待费

　1、公务接待费报销按照《××省党政机关国内公务接待管理办法》执行。

　2、报销审批流程：承办部门经办人员为费用报销经办人，填写《费用报销单》，办公室负责公务接待的人员为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

　3、附件：

　（1）

　正式发票；

　（2）派出单位公务接待函或通知文件（需包含行程及人员名单）；

　（3）《国内公务接待审批表》：接待人员为经办人员，部门负责人审核，办公室负责人签承办部门意见，单位主要领导审批；

　（4）《国内公务接待清单》：接待人员为经办人员，办公室负责人签承办部门意见，单位主要领导审批；

　 4、接待费应当使用单位银行转账或者公务卡方式结算，如用公务卡结算，须将 POS 机凭条复印作为原始凭证，不得以现金方式支付。

　三、办公用品

　 1、报销审批流程：办公室负责采购的人员为报销经办人，填写《费用报销单》，办公室负责人为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

　2、附件：

　（1）正式发票及明细清单； （2）《办公用品采购审批表》：

　 — 4 — （3）《采购申报表》：需求部门填写，办公室审核，需求部门分管领导批准； （4）办公用品购置由局办公室统一定点采购，属于政府采购的物品必须实行政府采购，达到固定资产标准的应填制“固定资产验收单”，进行固定资产登记。需求部门不得自行零星采购，否则不给予办理报销手续。

　3、办公用品购置除零星采购外均应采用转账结算。

　四、差旅费

　 1、报销审批流程：出差人员填写《差旅费报销单》，部门负责人为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

　 2、附件：

　 （1）《工作人员出差审批单》：局主要领导省外公务出差，附省厅批准文件；局领导公务出差，局主要领导批准；处室负责人公务出差，局分管领导同意，局主要领导审批；处室其他人员公务出差，处室主要负责人同意，局分管领导审批；所有工作人员到省外出差，报局主要领导审批。出差审批单填写应完整规范，出差事由不能以“开会”、“办事”等笼统表述，应写明具体事由。

　（2）动车票、船票、机票、乘坐飞机的往返驻地地铁、客车车票； （3）住宿发票； （4）参加会议、培训、检查的，附会议、培训、检查通知文件； （5）意外伤害保险，每人次可以购买交通意外保险一份，凭据报销；

　 （6）公务停车票、过路过桥费票据：取得票据应与出差地点相符（车辆使用人在发票背面写明事由、时间并签字）； （7）公务派车单。

　（8）《××省行政事业单位资金往来结算票据》：向接待单位交纳伙食费的凭证。

　3、公务机票、住宿费应当使用单位银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。用公务卡结算，须将 POS 机凭条复印作为报销原始凭证。

　五、车辆运行维护费 （一）车辆维修、配件费

　 1、报销审批流程：车队管理员填写《费用报销单》，办公室负责人为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

　 2、附件：

　（1）发票及维修、配件清单； （2）《车辆报修申请单》：一次一单按审批权限审批； （3）《车辆维修结算清单》； （二）车辆油费

　 1、报销审批流程：车队管理员填写《费用报销单》，办公室负责人为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

　2、附件：

　 （1）发票及加油统计表； （2）IC 卡加油对账单；

　 — 6 — （三）市区停车费

　 1、报销审批流程：驾驶员填写《费用报销单》，办公室负责人为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

　2、附件：

　（1）合法票据：票据地点应与派车地点相符，车辆使用人在发票背面写明事由、时间并签字；夜间定点停车发票必须为机打发票，不能使用定额发票；

　（2）公务派车单。

　六、专项经费 1、报销审批流程：主办部门经办人填写《费用报销单》，部门负责人为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

　2、附件：

　（1）发票或《行政事业性收费票据》； （2）申请拨付款单位报告；业务处室签署意见后，分管领导审核，局主要领导签字； （3）会议纪要等相关文件。

　七、工程款

　1、报销审批流程：主办部门经办人填写《费用报销单》，部门负责人为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

　2、附件：

　（1）发票； （2）首次支付应附工程合同，以后支付的附工程负责人确认签字的工程进度表；

　 （3）支付结算款需附工程结算报告、工程验收单或验收合格书。

　八、领款

　1、报销审批流程：经办人填写《领款单》，部门负责人签字，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

　2、附件：

　（1）自制凭证：须领款人签字；

　（2）相关会议纪要或者文件。

　第五条 本规定仅涉及报销审批流程，其他未尽事宜按相关制度执行。

　 第六条 本规定由局财务处负责解释，自印发之日起施行。

　 — 8 — 会议费预算单

　 会议名称及类别：

　 （

　类）

　会议时间：

　年

　 月

　 日至

　 月

　 日 会期（含报到和离开时间）：

　天 会议地点：

　会议对象：

　总人数：

　 人 其中：外地代表：

　人 本地代表：

　人 工作人员：

　人 会议费预算：

　 元 其中：住宿费

　 元 伙食费

　 元 其他费用

　 元 （1）会议场地租金

　 元 （2）交通费

　 元 （3）文件印刷费

　 元 （4）医药费

　 元 （5）

　 元 审批人：

　 财务审核人：

　 经办人：

　 会议费结算单

　会议名称及类别：

　 （

　类）

　会议时间：

　年

　 月

　 日至

　 月

　 日 会期（含报到和离开时间）：

　天 会议地点：

　会议对象：

　总人数：

　 人 其中：外地代表：

　人 本地代表：

　人 工作人员：

　人 会议费预算：

　 元 实际开支：

　 元

　 其中：住宿费

　 元

　 伙食费

　 元

　 其他费用

　 元 （1）会议场地租金

　 元 （2）交通费

　 元 （3）文件印刷费

　 元 （4）医药费

　 元 （5）

　 元

　 — 10 — 审批人：

　财务审核人：

　经办人：

　 会议费公示单

　 根据《××省省直机关会议费管理办法》（闽财行〔2017〕17 号）要求，现将

　 开支情况予以公示。

　公示期 5 个工作日，

　年

　月

　日至

　日。联系电话：

　会议名称及类别：

　 （

　类）

　会议时间：

　年

　 月

　 日至

　 月

　 日 会期（含报到和离开时间）：

　天 会议地点：

　会议对象：

　总人数：

　 人 其中：外地代表：

　人 本地代表：

　人 工作人员：

　人 会议费预算：

　 元 实际开支：

　 元

　 其中：住宿费

　 元

　 伙食费

　 元

　 其他费用

　 元 （1）会议场地租金

　 元 （2）交通费

　 元 （3）文件印刷费

　 元 （4）医药费

　 元

　 国内公务接待审批表

　（5）

　 元

　来宾 信息 主宾姓名：

　单位及职位：

　来宾人数：

　共

　 人

　 （男：

　 人，女：

　 人 ）

　其中，厅局级

　人，县处级及以下

　人。

　接待时间：

　接待事由：

　住宿安排

　用车安排

　就餐安排 工作餐 时间：

　地点：

　工作餐标准：

　陪餐人员

　 工作人员

　人，

　简餐标准：

　是否安排酒

　是否协助安排日常用餐及标准

　公务活动

　安排 时间 内容

　 预算总额

　元。其中：

　 经办人

　部门负责人意 承办部门意见

　审批人意见

　 — 12 —

　 国内公务接待清单

　见 来宾信息

　住宿情况

　工作餐安排情况 地点

　 ；用餐人数

　人，标准

　 （其中，来宾

　 人，陪餐人员

　人）。工作人员

　人，标准

　。费用总计：

　 元 公务活动

　安排 项目 时间 场所

　本次接待费开支总计：

　元（其中，

　）

　经办人

　承办

　部门

　意见

　审批人

　意见

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