06,财务系统调研报告

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　目 录 一、XXX 企业概括 .......................................................................................... 错误! 未定义书签。

　二、调研计划误错? 错误! 未定义书签。

　2、1 调研目得误错? 错误! 未定义书签。

　２、2 调研范围 ......................................................................................... 错误! 未定义书签。

　2、3 调研方式 ........................................................................................... 错误! 未定义书签。

　2、４调研工作计划 .................................................................................. 错误! 未定义书签。

　三、调研记录 .................................................................................................... 错误! 未定义书签。

　3、1 客户简介 ........................................................................................... 错误! 未定义书签。

　3、１、1 客户基本情况 ................................................................... 错误! 未定义书签。

　3、1、2 组织机构图 ......................................................................... 错误! 未定义书签。

　3、１、3 组织结构介绍误错? 错误! 未定义书签。

　3、1、４主要产品/业务误错? 错误! 未定义书签。

　3、2 业务现状及需求 ............................................................................... 错误! 未定义书签。

　３、2、1 总账管理误错? 错误! 未定义书签。

　3、2、2 报表管理 ............................................................................. 错误! 未定义书签。

　3、2、３出纳管理误错? 错误! 未定义书签。

　3、２、4 资产管理误错? 错误! 未定义书签。

　3、2、5 资金管理误错? 错误! 未定义书签。

　3、2、6 预算管理误错? 错误! 未定义书签。

　四、实施难度与风险 ........................................................................................ 错误! 未定义书签。

　五、总结误错? 错误! 未定义书签。

　六、附件(工作底稿）误错? 错误! 未定义书签。

　6、1 调研纪要误错? 错误! 未定义书签。

　6、2 组织管理 ........................................................................................... 错误! 未定义书签。

　调研概要

　项目名称

　 调研内容

　 调研时间

　2009—５－６ 至 200９—５-３１ 调研地点

　 调研人员

　陈顾问、李顾问、彭顾问 联系方式

　 分支机构

　 联系方式

　 客户成员

　ＸXX公司ＥRP项目组 联系方式

　 一、XXX 企业 概括 描述产生调研工作得原因与时机及调研概况 由于ＡBC 公司Ｋ/3 财务系统部分,并且应用范围覆盖全国下属 12 个子公司。为了对整个ＡBC 公司财务管理有一个清楚得认识,准确把握 ABC 公司在财务方面得详细需求，为进一步实施做好充足得准备,特组织本次调研. 调研过程中得到了 ABC 公司各级领导得关心与支持,同时各相关人员也非常配合，使调研工作顺利开展,我们表示忠心得感谢。没有她们得支持与配合,本次调研就是不会取得成功得。

　本调研报告文档对 ABC 公司相关业务得描述就是建立在金蝶软件公司顾问对 ABC 公司得各项业务得访谈基础上得，将不详细罗列 ABＣ公司得需求清单,重点放在如实反映项目现状上面。

　二、 调研计划 2 、１ 调研目得 详细描述调研工作希望达到得目标 本次调研旨在全面了解调研项目得客户基础管理、主要业务流程以及对信息处理得主

　要需求，并在此基础上进行适当分析、提供解决方案建议供后续产品产品规划参考。

　本次调研旨在全面了解调研项目得客户基础管理、主要业务流程以及对信息处理得主要需求，并在此基础上进行适当分析、提供解决方案建议供项目经理参考,进而确定下一步得实施方案。

　特别说明：本调研报告内容仅对客户现状及应用进行描述，用于产品需求分析,为产品规划或项目实施准备资料,对项目实施没有约束力. 2 、2 调研范围 本简要描述针对该项目范围选取得调研范围 由于该项目涉及 ABC 公司下属 12 个子公司,１2 个子公司包括在岗职工、离退人员、内退人员与其她从业人员共计７3４67 人,项目牵涉范围广，而项目时间又相对紧迫,因此采用对移动总部以及最具典型业务得三家通信服务公司进行详细调研，其余则采取问卷调研得方式进行。

　2 、3 调研方式 本简要描述针对该项目所采取得调研方式 会议、资料收集、现场交流、讯问等调研过程中所采取得调研方式 详细调研包括会议，资料收集,现场交流,讨论，电话询问等方式． 问卷调研则由双方共同制定调研问卷，下发所有分支机构进行认真填写，统一收集后进行分析,同时进行必要得电话沟通。

　2 、4 调研工作计划 预计什么时间、用什么方式、由谁负责调研什么内容,以表格方式进行明确列示。

　 调研启动交流会 及总体调研 5 月 6 日 双方项目组人员

　总部各部门调研及 项目启动大会 5 月 7 日 双方项目组相关人员 部门相关负责人

　总部相关部门调研 5 月８日至 9 号 金蝶 PM 项目组人员 ＡBＣ公司 K/3 财务项目组相关人员

　各分公司调研 5 月１1 日至 5 月 1５日 金蝶 PM 项目组人员 ABＣ公司Ｋ/3 财务项目组相

　关人员 调研报告撰写 5 月２５日至５月 31 金蝶 PM 项目组人员 ABＣ公司Ｋ／3 财务项目组相关人员

　三、调研记录 3 、１ 客户简介 3 、1 、1 客户基本情况 XXX 企业有限公司于 200２年 1０月经省政府批准成立,并被授予国有资产投资主体。公司以酒店连锁经营管理为核心业务，并从事省政府授权范围内得国有资产经营、管理、转让、投资、资产重组等业务。XXX 得发展目标就是，以发展为中心,以创新为动力,以“XXX”品牌为依托，构筑资本运作平台，将 XXＸ企业建设成为江苏省具有国际影响力得、跨地区、多领域连锁发展得大型旅游企业,为促进江苏省旅游经济增长、建设旅游大省得宏伟目标做出贡献． 3 、1 、2 组织机构图 客户组织架构图 3 、1 、3 组织结构介绍 XXX企业就是控股公司；XXＸ企业下属XＸX股份有限公司、ＸXX百货、XXX置业、湖滨XXＸ、XXＸ大厦等五家子公司。其中XXX股份主要经营酒店业务；XXX百货得主营业务就是XＸX百货店与XＸX购物中心得商品批发零售业务;ＸXX置业就是一家房地产开发公司；湖滨XＸX与XXＸ大厦就是XＸＸ得成员酒店,以酒店经营为主要业务. XXX股份有限公司就是子企业,下属XＸX酒店管理管理公司、销售公司、旅游商场与贸易公司.XXX下属得XXX酒店管理公司得主营业务就是向其二十余家成员酒店输送酒店管

　理模式，收取管理费;贸易公司主要经营酒水得批发业务，其子公司江苏糖酒公司经营糖酒得批零业务;销售公司主要从事饭店得营销业务;旅游商场主要经营旅游商品得零售业务。

　3 、１、4 主要产品/ 业务 ＸXX 企业公司以旅游饭店为核心业务,同时涉足于商业、房地产、服务业等相关行业. 公司目前应用得ＥRP 系统为 XＸ软件，虽已使用该软件多年，但从整体应用效果上瞧只达到了财务得核算得基本要求,而其她部门并没有在系统应用中获得更多有价值得数据及分析报表、有些工作（如生产成本核算）还没有纳入到ＥＲP 系统中来。从而没有达到资源共享、信息一体化、没有为领导管理决策提供更多、更直接、更有价值得数据。

　通过对调研情况得整理，我们将问题归纳为以下几个方面：

　３、2 业务现状及需求 3 、２、 、1 总账管理 3 3 、２ 、1 1 、1 1 状现理管账总? 总账管理现状

　1、业务流程图：

　会计凭证处理流程主办会计填制凭证开始财务主管审核凭证是否现金 出纳复核凭证 是否结束出纳登日记账日记账过账明细账月末对账 2、现状及问题说明: ? 基础资料

　会计期间采用得就是自然年度会计期间,从每年得 1 月１日到 12 月 3１日,目前没有设调整期。

　? 科目要求:科目集权管理。

　—－下发帐套中包含集团定义得所有科目.各子公司可将本公司不需用得科目代码禁用; －-各子公司只能自行增加部分科目得明细科目；新增明细科目应携带上级科目信息，包括:外币信息、往来核算信息、数量金额信息、辅助核算项目等信息; ——由于集团统管而造成自公司无法增加、修改、删除得科目请向集团业务系统管理员提出书面申请,由集团业务系统管理员统一维护。

　? 核算项目要求:各公司在集团公司定义得核算项目类下自行增加具体得核算项目内容。

　——物料、仓位、成本对象、劳务、成本项目、要素费用、费用、分支机构、工作中心、辅助资料管理: 系统预设资料,目前集团尚未使用，不允许修改相关内容;对相关核算项目类也不允许修改删除; -—劳务类型、贸易类型、内部往来: 集团统一管理核算项目，各子公司无任何维护权限，如果需要增加修改相关内容,请向业务系统管理员申请,由业务系统管理员统一管理； -—合同(项目)、存货类别等:

　一级集团预设；二级及二级以下明细各公司自行定义; －-客户、供应商、部门、职员、合同（项目)、地区等: 各公司自行增加明细． ? 凭证类型 凭证类型基本为“记”字方式,目前没有外币核算得需要,参与调研得下属公司月平均凭证量在 2０0 至 5０0 张之间,集团总凭证量约 300０0 张。

　? 做账制度 -—制单、审核、出纳必须为不同人员,密码必须由本人修改并保密; ——凭证过账前必须审核;出纳必须复核; ——每条凭证分录必须有摘要,摘要必须简要清楚; ——凭证号按期间统一排序，中间不允许有断号; -—集团控制反结账,需要反结账时需提出书面申请; —-每月末不结转损益，年末审计结束后统一结转; -—现金流量科目必须输入现金流量项目. ? 内部往来对账 部分公司使用了应收、应付业务系统，部分企业未使用。大部分企业在应收应付科目下分客户与供应商得名称定义二级明细科目，没有区分集团内与集团外业务。

　应收应付业务发生如果就是同一对象时账务上做了分开处理,分别计入相应得应收应付账户。集团内部往来得核对每月通过电话与电子邮件进行核对。目前大部分企业对应收应付账龄不做详细分析,如果需要进行分析时通常就是通过财务人员手工填列分析。

　分公司间得应收、应付需对账，分公司得“应付”科目与“收入”科目也需对账，主要就是通过电话、传真、电子邮件得方式。目前应收与应付没有使用专门得系统,统一在总账中处理. ? 结转损益 目前采用年底一次性结转损益,每月不进行结转损益。

　3 3 、2 2 、1 1 、2 2 总账管理相关需求

　３ 、２、 、2 报表 管理 3 3 、2 2 、2 2１ 、１ 表报? 报表 管理现状

　１、业务流程图: 2、现状及问题说明: 3 3 、2 2 、2 2 、2 2 报表 管理相关需求

　３、２、3 出纳 管理 3 3 、2 2 、3 3 、1 1 出纳 账管理现状

　１、业务流程图：

　2、现状及问题说明: 3 3 、2 2 、3 3 、2 2 出纳 管理相关需求

　３、2 、4 资产 管理 3 3 、２ 、4 4 、1 1 状现理管产资? 资产管理现状

　1、业务流程图: ２、现状及问题说明:

　3 3 、2 2 、4 4 、2 2 资产 管理 相关需求

　３、 、2 、5 资金 管理 XXX 企业预算人员得计算机基础知识较好,大部分人员可熟练操作 EＸCＥL 与 WORＤ，有少数人能使用 FOXPRO或VIＳUAＬFOX 编程,并结合 XXＸ企业业务开发了一些业务小软件,总得来说,XXX 企业预算人员得计算机基础水平较高. 3 3 、２、5 5 、１ 资金管理现状

　１、业务流程图：

　2、现状及问题说明: ３、2 2 、5 5 、２ 资金 管理相关需求

　3 、２、6 预算管理 3 3 、2 2 、6 6 、1 1 预算管理现状

　1、业务流程图: 2、现状及问题说明: ? 由于企业预算管理受了管理手段、工具得制约,无论就是费用、收入、成本、利润指标,均停留在期末对预算与实际得比较与考核,即事后得记录与反馈。

　? 预算得汇集方式采用手工形式。缺乏必要得专业组织。

　? 预算得流程没有工具得固化,难以避免人得主观行为影响。

　? 当前预算管理更明显得角色就是成本、费用控制工具; ? 预算基础数据得准确性亟待加强； ? 预算编制过程缺少合作与交流;

　? 预算执行游离在预算控制范围内,缺乏及时得预算控制与分析手段。

　? 总体说来，建立预算管理与控制体系,从预算编制到分析得全过程,预算管理应该达到预算得双向编制、动态控制、滚动预算、预算报警及差异分析。

　3 3 、2 2 、6 6 、２ 预算管理相关需 求

　? 。

　预算应以市场为龙头，以效率与效益为核心，以财务管理为枢纽得预算控制体系。

　通过全面预算管理,×××企业可以全面平衡经营活动资金收支、投资活动资金收支与筹资活动资金收支，并根据资金存量,预测资金缺口或盈余，保证合理地筹集与使用资金，确保资金占用与资金成本最低,提高资金使用效率。

　? 对预算得执行情况进行实时控制、信息预警。

　预算一经确定,管理工作便进入开始执行得过程，其重心转为控制.财务控制与财务预算又有着密切得联系，预算就是控制得重要依据,控制就是执行预算得手段。它们有机得联系构成了企业财务管理循环。

　? 预算 执行过程中得调整

　根据预算分析结果预算编制完成后,在执行过程中,由于企业内外部环境得变化，会引起预算得偏差,当这些偏差达到足以影响到预算得控制与指导作用时,要对原来得预算进行调整. 调整后,保留原来得预算,执行新得预算,并对预多个算版本数据进行直接得比较分析. ? 及时对预算数据进行汇总与分析。

　对企业实际得资金循环与资金得周转进行记录，根据变化了得实际情况计算出应该达到得工作水平,对标准与实际数额进行对比、分析与调查产生具体得原因。根据产生问题得原因采取行动,纠正偏差。根据差异及其产生得原因，对执行人得业绩进行评价与考核。进行奖惩,以激励其工作得热情。在激励与采取行动之后，经济活动发生了变化,再根据新得经济活动状态重新预测,为下一步决策提供依据。

　四 、实施难度与风险 由于 XXX 公司财务人员已使用多年 XX 软件，要正确认识金蝶 K３而 ERP 系统,改变思维方式、工作模式有较大得困难,加之历史数据迁移工作量大,项目周期短，这些都将对项目得实施带来一定得难度。

　五 、总结 ＸXX 公司总得来说管理机制较健全,财务核算管理规范,网络、硬件基础设施较好,信息化使用人员计算机水平较好,系统信息化需求较明确,有较高得进一步实现核算集中、规范管理得愿望，虽然有各种主客观原因会对项目实施产生制约与阻碍,但我们相信事在人为，只要与 XＸX 公司各方面人员多沟通、协商，精诚团结、努力工作,ＸXＸ公司 K3 项目一定能顺利实施。

　六、 附件( 工作底稿) ６、1 调研纪要 ６、2 组织管理

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