质量损失管理规定

　质量损失管理规定 1 目的

　规范质量成本管理，以减少质量损失，提高经济效益，并为评价质量体系运行的有效性提供依据。

　2 适用范围

　本规定适用于广西北海玉柴马石油高级润滑油有限公司质量损失的核算、分析与改进。

　3 职责

　3.1 技术研发中心 负责收集内、外部质量损失数据：如不良返工费、直接物料损失费、委外检验油品和检定计量器具费检验和试验（适用当批不合格品）费；客户抱怨不合格处置（鉴定、返工、索赔、差旅费等）费。

　3.2 调度中心 负责收集运输途中、客户接收前的质量损失：如因包装破损，导致的包装物料、油品损失、赔付。

　3.3 销售部 负责客户投诉订单损失。

　3.4 财务部 负责提供物料成本数据。

　4 术语和定义

　4.1 质量成本 为确保质量而发生的费用以及没有达到满意的质量所造成的损失：包括预防成本、鉴定成本、内外部质量损失成本。

　4.2 内部质量损失 产品出厂前因不满足规定质量要求而支付的费用(包括直接物料损失、人工费、制造费、折旧费、送外检验费用等) 4.3 外部质量损失 产品出厂后，产品运输途中造成的质量损失：包装损坏、漏油、油品污染损失。产品交付客户后因不满足规定质量要求而支付的费用(包括顾客索赔、返工费用和差旅费等)。

　5 工作流程（见后页）

　5.1 质量损失管理工作流程图、质量损失管理工作流程说明

　5.2 质量损失核算项目、核算标准与统计职责表：质量损失科目表 6 6 记录

　6.1 统计记录。

　7 修改记录 页

　质量损失管理工作流程图

　职责 岗位

　流

　程

　作业指导书、记录等

　技术研发中心 各部门 技术研发中心 技术研发中心 各部门 技术研发中心

　5.1.1

　5.1.2

　5.1.3

　5.1.4

　5.1.5

　5.1.6

　 质量损失科目表 月度质量报告 质量损失管理工作 流程说明

　序号

　流程块

　工作标准

　期量标准

　5.1.1

　设计科目 技术研发中心设计质量损失的科目及统计方法。见 5.2 质量损失科目表。

　数据收集 结果发布 改进 监督检查 统计分析 设计科目

　5.1.2

　数据收集 各部门按数据表要求提供数据至技术研发中心。每月 10 日前提交上月数据。

　5.1.2.1 采购让步接收物料处理费收集：基础油、添加剂处理：由技术研发中心收集； 包材处理：由处理部门负责统计收集。

　5.1.2.2 生产过程质量事故质量损失统计：技术研发中心根据质量反馈信息，收集产生质量损失数据。

　5.1.2.3 仓库物料损失：

　生产部负责收集非正常处理的产品，包括大桶、中桶、小包装产品处理的桶数、处理方案号。

　质检员负责收集仓库小包装漏油处理。

　5.1.2.4 产品降级损失：包括库存产品、生产过程产品，因保质期未到但质量合格，要求降级出库的损失，此产品必须通过总工程师审批后，才能出库。技术研发中心月末收集信息。

　5.1.2.5 运输过程损失：由调度中心收集运输过程的质量损失数据，月末提交技术研发中心统计。

　5.1.3

　统计分析 5.1.3.1 财务部协助技术研发中心提供质量成本数据。

　5.1.3.2 技术研发中心收集所有损失，月末进行统计。

　5.1.3.3 涉及包装物导致的损失经技术研发中心核实后交由供应部向供应商进行索赔。

　5.1.4

　结果发布 质量损失数据在质量月报中发布。

　5.1.5

　改进 通过数据分析如涉及改进的则在质量月报中提出改进项目。责任部门按《纠正预防措施控制程序》执行。

　5.1.6

　监督检查 技术研发中心对改进项目进行监督检查改进情况。

　质量损失科目表

　核算科目 核算项目 项目分解与定义 计算基准 统计职责部门 采购 采购（原材料）

　让步接收不合格品处理费用 让步接收原材料需要额外处理后才能达到合格品的费用。按返工费、配方额外加量费 技术研发中心 生产过程 生产质量事故损失 包装物料损失（包装物损坏）

　纸箱损失、标贴损失、防伪码损失；均按某年度平均价计算，此后价格不变。

　技术研发中心 油品损失（含降级包装、作废、流失）

　均按某年度平均价计算，此后价格不变。计算公式：损失油品吨数×成本（元），不含回收调合部分油品 技术研发中心 人工费 指当批发生返工时产生的返工费。返工费包括：每个工人月度日工资（160 元）×返工天数、加班费按公司规定计算。

　技术研发中心 大宗质量事故制造费用 返工产生的电耗、水费等费用，按当月度单价计算。

　技术研发中心 大宗质量事故鉴定费 对当批质量数据异议时委外检验费，按实际产生统计。

　技术研发中心 大宗质量事故检定费 对当批使用计量仪器异议时送外检定费。按实际产生计算。

　技术研发中心 大宗质量事故设备折旧费 当批不合格品所使用的设备、返工产生的设备折旧费。

　技术研发中心 贮存 产 品 降级损失 产品出厂前质量降级 降级使用并以低级油品出库的损失。按实际产生的差额计算。

　技术研发中心 仓 库 产品 仓库产品质量损失 仓库产品包装破损，含包装质量损坏、外力损坏。均按某年度平均价计算，此后价格不变。

　技术研发中心

　运输 运输过程损失 运输物料质量损失 运输过程中的质量损失（除物流运输造成），包括无偿补足油品、包装物；损失的包装物、油料、运输费。运输费按实际产生计算，其余按某年度单价计算。

　调度中心 客户 处 理 客户 投 诉损失 处理客户投诉的差旅费。

　处理客户质量投诉的差旅费。按实际产生计算。

　技术研发中心 客户赔付 直接退、换、赔货损失 属实质量问题造成的客户赔付。按实际赔付油品、包装物成本金额统计。

　技术研发中心 运输费、客户额外索赔 赔付带来的运输费、客户额外赔偿。

　调度中心 客户投诉损失 因不满意而减少定单或取消订货资格的损失 按对应客户上年度实际销量对比计算差额，并对应投诉客户。

　销售部

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