银行存款日记账的登记

银行存款日记账的登记篇一：登记银行存款日记账例子

例：达美公司12月初银行存款日记帐期初余额为420000元，12月份发生如下经济业务：

（1）12月1日，公司向银行存入汇票存款100000元，凭证号为银付字001号，其会计分录为：

借：其他货币资金——银行汇票100O00 贷：银行存款 100000

（2）12月1日，提取现金42000元用于发放工资，凭证号为银付002号，其会计分录为：

借：现金42000 贷：银行存款42000

（3）12月5日，销售产品收到银行本票58500元，凭证号为银收字001号，会计分录为：

借：银行存款 58500

贷：产品销售收入50000 应交税金——应交增值税（销项税额）8500

（4）12月9日，收到某公司转帐支票一张，价值600000元，归还应收帐款，凭证号为银收字002号，会计分录为：借：银行存款 600000 贷：应收帐款 6O0000

（5）12月10日，兑付到期商业承兑汇票一张，支付票面金额291720元，凭证号为银付字003号，会计分录为：

借：应付票据 291720 贷：银行存款 291720

（6）12月12日，用转帐支票向本市某企业购入材料23400元，凭证号为银付字004号，其会计分录为：

借：材料采购 20000 应交税金——应交增值税（进项税额）3400 贷：银行存款 23400

（7）12月13日，公司向银行借入短期借款200000元，凭证号为银收字003号，会计分录为：

借：银行存款200000 贷：短期借款 200000

（8）12月14日，存入现金1800元，凭证号为现付字024号，会计分录为：借：银行存款 1800 贷：现金 1800

（9）12月16日，向异地某企业销售产品，采用托收承付方式收到款项468000元，凭证号为银收字004号，其会计分录为：

借：银行存款468000 贷：应收帐款 468000

（10）12月20日，公司采用委托收款方式向外地某公司采购材料，支付价款35100元，凭证号为银付字005号，其会计分录为：借：材料采购 300000 应交税金——应交增值税（进项税额）51000 贷：银行存款 351000

（11）12月24日，以转帐支票支付外购材料运杂费24000元，凭证号为银付字006号，其会计分录为：

借：材料采购 24000 贷：银行存款 24000

（12）12月28日，缴纳增值税76000元，凭证号为银付字007号，会计分录为：

借：应交税金——应交所得税76000 贷：银行存款 76000

（13）12月30日，收到

子公司分得税后利润240000元，凭证号为银收字005号，其会计分录为：

借：银行存款 240000 贷：投资收益 240000

（14）12月31日，预交明年上半年保险费2000元，凭证号为银付字008号，其会计分录为：

借：待摊费用2000 贷：银行存款2000根据上述经济业务登记银行存款日记帐（表6-8）如下：

银行存款日记账的登记篇二：出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程

出纳员登记现金日记账和银行日

记账的流程

现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。

一、付款：

1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。）

2、付款，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。这是个人建议，不是必须的）

3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。（所以我才建议你自己做一张表，好查账??）

4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（最好做个交接手续，免得单据丢失。这个比你丢钱麻烦多了。）

二、收款

1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就行了。

2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。

3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。

4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。 “现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。

银行存款日记账的登记篇三：现金日记账和银行日记账填写

现金日记账和银行日记账填写

现金日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。 现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

注意事项：

1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

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