财务报销程序规定

　 河北腾文酒店管理公司文件 财务报销程序规定

　执行单位 总经办 签发日期 2015-4-2 总页码 4 页

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　为确保酒店财务程序规范化，节省酒店各项成本，特对于酒店财务各报销程序予以规定，望各部人员认真执行: 1．内部采购报批付款：由采购员根据有效申购单或各部门主管填制的材料计划单购买物品，物品一律验收入库，库管员将实物与已审批的申购单或材料计划单核对，依实收物资开具入库单或直进直出单，并有相关人员签字、审核。采购员将手续完备的客户联并附发票、送货单等相关票据送交财务，经成本统计核对无误后填制付款申请单，经财务主管复核总经理审批后，财务安排付款。

　2．供应商货款报批付款：由采购员根据有效申购单购买物品或通知已签订合同的供应商送货，物品一律验收入库，库管员将实物与已审批的申购单核对，依实收物资开具入库单或直进直出单，并有相关人员签字、审核。货物结款采用月末月结方式的，到结款日期，由供应商提供客户联送交财务，成本统计核对无误后填制付款申请单，经财务主管复核报总经理审批，财务安排付款；货物结款采用实销实结（代销）方式的，由供应商于次月提供当月客户联送交财务，财务根据验收、销售情况编制当月各单位进销存对帐单并通知客户对帐，对帐无误后根据当月销售应结帐金额开具发票、填制付款申请单，经财务主管复核报总经理审批，财务安排付款。入库单的财务联不得拿出财务，财务人员必须根据客户联与财务联核对无误后方可呈上级领导批准。

　3．生采工具及低值易耗品采购报批付款：由采购员根据审批有效的申购单购买物品或通知已签订合同的供应商送货，物品一律验收入库，库管员将实物与已审批的申购单核对，依实物开具入库单或直进直出单，并有相关人员签字、审核，采购员或供应商凭发票及仓库开具的客户联交财务，核对无误后财务会计于协议付款期内填制付款申请单，经财务主管复核报总经理审批后财务方可付款。

　4．支付工程款：工程部收到对方单位的付款通知后，由工程部负责人填写付款申请审批表，内容填写清楚明晰，签字后交财务核对，财务根据工程部填写内容与合同核对，审核合同的付款日期是否到期，金额是否相符，核实无误后报总经理

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　审批，财务主管按资金情况安排付款日期。

　5．通讯费：

　5.1 外线电话机必须控制长途电话费，每月电话费单据经财务主管核对报总经理审批后方可入帐。

　5.2 部门主管以上管理人员使用的移动电话费用报销制度及限额按管理公司规定执行。

　6．差旅费报销：

　6.1 员工市外和市内出差应乘坐公共交通工具，原则上不得乘坐出租车和飞机，如因业务所需及所办事务紧急除外，特殊情况经总经理批准后可以乘坐，出租车票须注明往返地点。

　6.2 出差市外普通地区全天伙食标准是每人每天 50 元、需住宿的住宿标准每人每晚 150 元,特殊情况下经总经理批准后可酌情处理。

　6.3 公司车辆费用报销：驾驶员凭经审批同意的《用车申请单》出车，并做好车辆出入、行程记录，以作加油依据，停车费、路桥费须用车申请人签字方可视为有效报销凭证办理报销手续。

　7．试菜费：外出试菜需先填写试菜申请单经总经理批准，试菜完后填写报告单反馈市场信息并对本酒店提出意见及建议，报销款项时凭发票及试菜报告单，试菜报告单上需参与试菜人员共同签名，财务方可受理报销。

　8．招待应酬费：由于业务工作关系接待标准原则上执行管理公司下达的标准，遇特殊情况报管理公司总经理特批。

　9．住宿费用：

　9.1

　需住宿的一般员工由公司提供集体宿舍，每人每月按 30元的标准报销水、电费，超出部分由个人承担。居住的员工必须遵守宿舍管理制度，节约用水、用电、用气。

　9.2

　管理人员按公司准备安排住房，由公司对外租用住房，除租金（含管理费、治安费）外居住人员负责交付每月发生的水、电、煤气等费用。按每人每月 50 元标准补助，不住宿舍的员工公司一律不另行补助。

　9.3

　支付房屋租赁费用由人事部根据租赁协议是否已到付款日向财务部提出请款，填写请款单，请款单需列明日期、住宿人员，经财务主管复核报总经理审批后付款。

　10．

　 办公用品费：日常办公所需的文具、工具及其他物品费用，由各部门填写申购单办理相关审批手续后到仓库领取。库管员按程序办理相关补充库存申购手续。由采购员或供应商与财务核对帐目、办理付款手续。

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　 11．

　 水电、燃气费：酒店的用水、用电由行政部门监督，观察是否有浪费现象，工程部应定期检查用水、用电、用气的操作，每月抄数由工程部主管与财务部主管同时在场且需两人签名确认，工程部应核对水费、电费、燃气费予以登记并核对耗用量是否相符后交会计填制付款审批单，经财务主管核报总经理审批后安排付款。

　12．

　 洗涤费用：酒店指派专人负责餐巾、台布、工衣等的洗涤工作，并编制洗涤登记表，设专人核点收发数量，按月做好洗涤统计报表交财务，财务会计据此与洗涤公司核对帐目，核对无误后由财务会计填写付款审批单，经财务主管复核报总经理审批后方可安排付款。

　13．

　 借款审批及标准 13.1

　借款仅限于本公司人员出差或其它本公司事项用途，杜绝任何私人借款。

　13.2

　借款须填写借款凭证，注明借款事由、金额及借款期限，经部门经理签字同意后到财务办理借款手续,借款单经财务主管、总经理批准后方可借支。

　13.3 借款出差回公司后二天内应按照规定到财务部报帐，结清借款。凡五天内无故不办理报销手续或尚有欠款的，财务部有权在当日工资中扣回借款并按银行透支规定加计利息。

　13.4 采购员日常购货所借备用金以每次报销额补足原借款金额，所借备用金金额不变。

　14．

　 工资发放：

　14.1 人事部于次月初将编制好的工资表交财务核对，财务主管、总经理审核签批后财务安排资金发放。

　14.2 当月辞工人员工资由人事部编制工资结算单，经财务主管、总经理签批，财务根据手续完备的工资支付单方可支付工资。

　15．

　 其它日常费用的支出：财务部审核无误后填制付款凭证，经部门经理、财务主管审核、总经理签批方可报销。

　所有款项支出须经财务主管复核，总经理审批。

　涉及部门 各部门 总经理 签

　批

　执行负责人签名 兹收到《财务报销程序规定》，明白制度的详细内容，并保证该制度的严格执行。

　负责人：

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