公司审计工作规定

　 公司审计工作规定

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　总则

　第一条

　为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(2018)审研字 217 号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为 第二条

　根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、

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　任务和范围

　第三条

　审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财 第四条

　 (一)

　(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及

　 (三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算 (四)

　(五)

　(六)

　(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实 (八)确定离任或改任的经

　(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执 (十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配

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　机构

　第五条

　成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较 第六条

　审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事

　 机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责 第七条

　根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的 第八条

　根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批 第九条

　审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其

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　职权

　第十条

　 (一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料； (二)

　(三)有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料； (四)有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职

　(五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究 (六)有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计

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　程序

　第十一条

　 (一)根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3 日之后由两个或 (二)对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出 (三)被审单位在收到审计决定后如有异议，可在 15 日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后 30 日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，

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　奖惩

　 第十二条

　对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不 第十三条

　对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重后果 第十四条

　审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重

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　附则

　第十五条

　本规定如有与国家颁布的审计法规相抵触的， 第十六条

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