债务调查报告和债务评价报告

　债务调查汇报和债务评价汇报

　 一、债务调查汇报又称尽职调查汇报是律师接收委托后对债务人基础情况和财产情况进行调查后，利用其掌握法律专业知识和积累从业经验，对调查中获取债权人基础情况和财产情况进行分析后，向委托人出具债务人情况总结性汇报。债务调查汇报是律师对债务人进行走访调查后，确定其不能经过协商方法处理债务纠纷后形成相关债务人情况总结。走访调查周密性和严谨性决定着债务调查汇报实用价值。

　债务调查路径：委托人提供相关债务人情况和拖欠债务证实材料；查询媒体和互联网上相关债务人资料；查对工商登记住所地，实际经营场所；接洽经营者了解经营情况和实际控制人还债态度；查看债务人经营场所和生产情况，了解其关键商品供给起源；债务担保情况；查对债务人不动产情况等。债务调查应制订涵盖债务人全部财产事项调查清单，走访调查时按调查清单逐一核实为制作债务调查汇报取得第一手材料。债务调查目标是了解债务人资产对其债务担保能力。

　 经过实地调查，律师能够获取债务人基础情况，如登记注册资料，演变情况，企业规模，经营范围，股东，主营业务，固定资产，不动产等情况。在走访调查时得到相关信息应统计在债务调查工作底稿上，工作底稿是律师走访和调查过程中形成工作统计、谈话统计及文件等资料。工作底稿是债务调查汇报和债务评价汇报撰写基础材料，必需准则、立即、真实、完整。工作底稿统计事项包含：

　 1、债务人属于什么行业，经营范围是否和营业范围相符；

　 2、办公场所或生产场地在什么地方，物业产权登记情况；

　 3、法定代表人是否是经营者，法定代表人和经营者之间关系，股权结构，是否是家族企业；

　 4、债务人成立时间，经营情况；

　 5、法定代表人及股东阅历，道德水准；

　 6、债务人可供法院强制实施财产，包含动产和不动产；

　 7、债务是否存在行将超出诉讼时效情形；

　 8、债务诉讼时效是否存在诉讼时效中止事由。

　 债务调查汇报可分为要旨和汇报主文两部分，要旨是债务调查汇报见解概括，应该展示债务调查全貌，是律师对被调查债务人基础见解；汇报主文应载明债务调查全部内容，展示全部调查事项。汇报主文应包含：

　1、序言。序言内容包含：律师事务所和律师接收委托情况；律师进行债务调查过程；出具债务调查被告事实和法律依据；确定债务调查汇报基准日（债务调查汇报仅表明债务人基准日前法律情况）；律师事务所和律师责任限制，即律师仅依据已经开展调查，以基准日前已经取得相关资料和基准日前有效法律、法规及律师法律实务经验对债务做出调查分析汇报。

　2、债务人概况。包含债务人成立时间，法定代表人，住所地，关键产品，是否正常营业。

　3、债务人组织机构。包含股东情况，实际控制人和股东关系。

　4、债务及担保情况。包含债务发生时间，还债情况，担保情况，实际控制人对还债态度，债务诉讼时效等。

　5、债务人财产情况。债务人名下动产和不动产情况。

　债务调查汇报表明了债务人在债务调查汇报基准日前法律情况，为债权人采取下一步行动提供了有力决议依据。

　 二、 债务评价汇报是由专业从事债务和不良资产处理律师依据公证、客观、科学标准，根据一定程序和方法对债务进行考察调研和全方面系统分析，做出相关债务人偿债能力可靠性法律风险评价。债务评价汇报是在律师经过实地走访调查后，在分析走访调查获取债务人基础情况和财产情况基础上，对债务人还债能力给出法律风险评价。债务评价汇报即是对债务分级管理依据，也是选择不一样方法进行债务处理依据。债务评价汇报是债务调查汇报副汇报，是律师诉讼方案基础见解，对律师办案思绪有引领作用，是律师规范化办案基础性文件。

　债务评价汇报揭示是经过诉讼手段实现债权法律风险程度，债权人能够依据债务评价汇报决定是否采取诉讼手段实现债权。债务评价汇报内容包含：

　1、债务人生产经营情况，逃避法院强制实施方法；

　2、债务人可供查封、扣押、拍卖财产情况；

　3、股东实际出资是否达成企业章程要求出资数额；

　4、债务人进入破产清算程序债权实现程度。

　债务评价汇报是律师办理债权类案件时采取诉讼风险评定，由案件分析会议统计演变而来，表现了办案谨慎性要求，是办精品案件程序要求和实体要求。

　作者 北京律协并购重组和不良资产处理委员会委员张学增

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