洛宁审计信息化建设一年一个新台阶

　　2014年以来，洛宁县审计局根据省厅和市局关于县级审计機关信息化建设工作的总体部署，按照局2016年年初确定的审计信息化工作目标和任务，以“加快推进转型”为抓手，以“促进、深化应用”为主调，以“不断开拓创新”为动力，以“着力提升能力”为方向，在省厅和市局计算机审计中心的有力指导下，出色地完成了信息化建设各项目标任务，实现了审计信息化建设一年一个新台阶的好成绩。
　　一、总体情况
　　1.使用OA办公方面。OA系统应用进一步得到了拓展。主要体现在：一是OA系统得到全面应用，所有的文书材料一律在OA系统中签发运转，彻底消除了应用盲区，OA系统中公文流转量一年比一年数量大；二是计划管理、培训管理等功能模块正常运用，取得较好效果；三是AO与OA的交互应用案例数量明显增加，一定程度上提高了实施全过程的信息化管理水平。
　　2.应用AO审计方面。自2014年《洛宁县审计局关于AO系统应用的若干意见》出台以来，局审计信息化工作以促进、深化AO系统应用，扩大应用成果，提升计算机审计的能力与水平为目标，所有的审计项目必须运用AO软件或其他软件开展审计，涉及大数据量的社保、医疗、税收等审计项目，实行“大部队”作战，集中力量攻关，充分发挥计算机审计手段的威力，扩大计算机应用成果。2015年度AO应用实例和计算机审计方法的申报数量居全市前列，2016年AO应用实例和计算机审计方法计划申报量，要求每个业务股室至少上报两个AO应用实例或计算机审计方法，不断给审计人员施加压力，加快计算机应用进程。
　　3.开展数据分析方面。购置安装了1台数据分析服务器，另外还开发部署了审计数据综合分析系统，该系统涵盖财政、社保、地税、信用联社及房屋开发和车辆相关的大量信息数据。2014年在地税税收征管审计中，通过数据分析，发现漏缴城镇土地使用税21.6万元，这一审计成果，引起县领导高度重视，并责令地税部门依法如数追缴入库。2015年，利用洛阳市地税联网审计系统新增了车船税审计模型；利用洛宁县审计数据联网综合分析系统车籍信息分析模型实现了多数据分析，查出少入库车船税660万元；利用洛宁县审计数据联网综合分析系统新增乡镇核算部涉农资金等3个资金提取模型、乡财县管数据提取模型等4个模块数据提取模型，为2015年本级预算执行和经济责任审计的顺利进行提供了数据保证。据统计，2015年度查出11个预算执行单位违规违纪问题8925万元，6个乡镇违规违纪问题744万元。2016年配合市审计局对栾川县开展自然资源资产离任审计。审计中利用地理信息处理技术与数据库分析技术相结合的方式，借助Arcgis地理信息处理软件构建多个坐标体系的多个大数据信息审计分析平台。通过“合并”运算整合简化审计数据的繁杂性、“相交”运算迅速发现疑点线索、“目测平移法”、“图形处理法”等方法解决不同坐标系下同一地理位置的地图偏移问题，为进一步确定延伸调查取证目标提供依据。同时，利用集成了多年度、多部门、多种格式的信息资料的审计分析平台进行纵向、横向比对分析，对已确定的延伸调查目标进行再一次精准锁定，为确保审计质量和审计效率提供有效保障，也为今后全面开展自然资源资产离任审计积累了宝贵经验。
　　二、工作亮点
　　我局自计算机机房顺利完成升级改造以来，审计信息化工作已经形成了“信息网上走、业务网上办、台账网上建”的工作模式。
　　一是将采集的数据集中存储，并按照秘密级别和利用程度分类管理，一类数据为财政数据，在数据分析服务器中建立了财政总预算、财政专户、乡镇核算部、乡财县管数据、会计核算中心等数据库，此类数据库密码相对稳定，局领导授权后可重复使用；二类数据为相关单位的机密数据，主要包括车籍信息、房产信息、信用社账户交易信息等，此类数据密码按次更换，经局长授权定期使用，使用期满即刻更换密码；三类数据是数据量较大的单个审计项目数据，由股室采集，计算机中心和使用股室共同管理，数据库密码由使用股室控制。
　　二是根据审计需要在自行开发的洛宁县审计数据联网综合分析系统中编制数据提取、分析模块，方便各个股室的提取利用，新增乡财县管数据提取模块、乡镇核算部涉农资金等3个资金提取模块和车辆信息分析模块等5个模块，实现了不同部门、不同行业间关联数据的综合分析，在2015年本级预算执行审计、经济责任审计和地税审计中取得了较好的应用效果。2016年配合市审计局对栾川县开展自然资源资产离任审计。审计中利用地理信息处理技术与数据库分析技术相结合的方式，借助Arcgis地理信息处理软件构建多个坐标体系的多个大数据信息审计分析平台，能够顺利确定延伸调查取证目标，为今后全面开展自然资源资产离任审计奠定了技术基础。
　　三、工作措施
　　1.加强组织领导。成立一把手和分管领导分任组长和副组长的信息化建设领导小组，有重点开展OA系统应用技术研究和AO系统应用技术研究的课题，并确定各股室至少有一名计算机人员，建立起应用技术研究相互之间的沟通、协调机制，实行定期交流，确保OA和AO应用不断取得效果。
　　2.加强制度建设。制定了《洛宁县审计局审计业务公文处理规定》《洛宁县审计局关于AO系统应用的若干意见》《洛宁县审计局AO数据包上传规定》，具体规定了审计业务公文处理，AO数据包上传的范围、内容以及详细流程，明确了各审计业务股室、审计组成员在公文处理及现场数据打包上传过程中的具体职责与分工，对OA与AO系统的应用作出了制度性规定，为进一步强化AO与OA的应用奠定了制度基础。
　　3.加强监督考核。把OA与AO系统的应用操作纳入年度考核内容，要求各业务股室所有项目必须应用OA，具备条件的项目必须应用AO，所有AO现场数据包必须及时上传到OA。并且每季度末将OA系统阅文、处理情况张贴通报，对没达到要求的股室予以通报批评，并扣减相应的考核分值，严格奖惩。同时，建立计算机审计能手的培养、评比和激励制度，促进计算机审计骨干人才的健康成长。
　　四、取得的成效
　　1.AO与OA系统的广泛应用，使审计人员实实在在体验到了AO与OA系统的快捷便利之处，彻底改变了审计人员抵触应用AO系统开展审计项目的态度，获得了全体审计人员的认同感，提高了自觉运用AO系统审计项目和使用OA系统传递公文的兴趣。
　　2.OA系统和AO系统的交互，基本实现无纸化办公，提高了办公效率和现场审计效率，提升了审计质量，促进了信息共享。实现了机关办公、审计管理、现场监控的有机整合。对审计计划、项目实施实行全员、全过程、全方位监管，为审计工作的集中部署、统一指挥、信息共享、统筹协作提供了基本有效的技术支持和保障，极大地提高了审计管理效能，实现了审计行政管理水平的飞跃。
　　3.在大数据环境下，开展数据分析，能快速锁定审计疑点，为科学制订审计实施方案打下坚实基础，为实现审计全覆盖打开了通道。

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