xx乡政府机关财务管理制度

　x xx 乡政府机关财务管理制度

　为了贯彻落实中央八项规定，加强乡政府机关财务管理，规范完善财务制度，加强廉政建设，严控“三公”经费，本着勤俭节约、合法、合理安排和使用资金，结合我乡经济实际情况，经研究决定，特制订此制度，以便今后在财务工作中按制度的要求执行。

　一、财务收支预算：

　1、乡政府财务人员，年初认真搞好财务收支预算及“三公”经费支出预算。严格预算管理制度，突破预算超支，特殊情况，若要作调整需报乡党政联席会议研究通过。

　二、财务管理制度 1、明确财务人员职责。

　会计：负责建账、记账、管理财务印签、票证、财务档案。每月定期向主要领导报告财务收支活动情况，为领导提供财务决策数据。

　出纳：负责管理现金、收支结算。做到日清月结，及时报告现金走向和库存情况。

　财务人员必须坚持原则，按照会计法要求做好业务工作，对不合法、不符合规定、审批手续不齐全、弄虚作假的票证一律拒绝付款或不入账。

　2、票证审批程序。

　凡在乡政府报支的票证，必须有经手人签名并注明事

　由，再由办公室主任和分管领导审核后，交主管财务领导审批签报，到财务科办理入账或付款手续。所有签报发票一般在七天内办完入账或付款手续。凡涉及到分管领导分管的下属单位资金往来和专项资金的使用，先由单位书面报告，分管领导签署意见，经请示书记、乡长同意后，方可办理支付审批手续。

　乡政府原则上不发生借款，确需要一般不超过本人的一个月工资，限期归还，并经主管财务领导签字。

　外出学习考察需借款，以上级文件通知为依据，经主要领导同意，方可安排外出和借款，回乡后一周内报账。

　3、票证审批及支付权限。

　发票必须有经手人、证明人（或审核人）、签报人签字。

　工程项目必须先报党政领导班子集体研究通过后，按工程项目的建设管理规定签订合同。

　机关科室需购置办公用具及物品，小件由科室报分管机关领导和办公室，数量或金额较大的必须报告书记、乡长同意后，按政府采购有关规定进行采购，各科室不得擅自购买物品，否则不予报销。

　三、接待制度 为了加强廉政建设，本着既节约办事，又能合理接待好来客的原则。

　1、凡来客一律在乡政府食堂用膳，不得进餐馆招待，

　确需到餐馆用膳的必须经主要领导同意，所有接待由办公室按标准安排，否则不予报销。餐馆接待要有乡党政办派出的派饭单，有接待人数和陪餐人，凭正规发票和清单报销。

　2、严格执行接待清单制度，清单分别由党政办和陪同领导签字确认。

　3、公事出差和参加上级会议餐宿和交通补助标准。凡会议安排餐宿和交通的一律不报餐宿和交通发票及补助，会议未安排餐宿和交通的按区里规定执行。

　四、公务用车管理制度 公务用车是党委书记和乡长工作需要的交通工具，必须认真严格管理，严禁公车私用。

　公车维修：由司机报告书记、乡长同意后，先造预算，经领导或办公室核实后，到指定的地方修理，修理完成，凭正式发票并附清单结账。

　公车燃油：公车燃油用公车加油卡加油，严禁公车加油卡给私车加油，每次加油前在登记本上记录加油前的里程表数和本次加油量和金额。司机必须加强对公车保养勤修，出车检查，确保行车安全，若发生意外交通事故，除保险公司赔付之外发生赔偿费，按交警划分的责任由单位和司机共同承担。

　五、财产物资管理 乡政府机关内财产物资属国有，任何个人不能侵占。各

　科室办公用具都要建账，登记财产物资卡。保管落实到人，健全财产移接手续，如遗失或损坏，按责任划分，作赔偿。

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