餐饮行业库存制度规定及盘点制度规定

　库管制度

　一、库管工作的基本要求 必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。

　二、库房的工作环境要求 1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。

　2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好"六防"工作（防火、防水、防电、防霉、防压、防盗）。

　3、闲杂人员不得随意进出库房。三、库管计量、计算工作要求 1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。

　如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位"瓶"为入出库计量单位。

　2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。

　如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。

　3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。

　四、库管员日常工作规范 1、库管员应与采购员、厨师长密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。

　2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星购买的材料，应与餐厅经理核实是否确实需要购买 3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。

　4、根据验收合格的物品，据实填写"鲜活食品验收单"、"入库单"，经厨师长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式四联，第一联交供货商作为结账凭 据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送成本核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务入账 5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。

　6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具"入库单"，出库应填制"领料单"。

　7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。

　8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。

　9、领用物品应由领料经手人填制"领料单"，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制"出库单"，出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。

　10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。

　11、发出存货实行"推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料"的发料原则，

　随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。

　12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。

　13、库房账要求日清月结、内容完整(摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等)账实相符、账表相符。14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货 时应开具"红字入库单"。

　15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。

　16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。

　17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。

　 盘点制度

　为了加强庄园的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。

　一、盘点范围及要求 1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。

　2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。

　二、存货盘点 1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。

　2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。

　3、盘点人员：

　(1)盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

　(2)监点人：由各部负责人、出纳担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。

　4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

　5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。

　6、盘点完毕，盘点人员应填制"盘点表"，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。

　7、鲜货及蔬菜采用"实地盘存制"确定成本，其他存货采用"永续盘存制"确定成本。

　8、每月盘点终了后及时将库存盘点表交财务一份。三、现金盘点 1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。

　2、盘点方式：采用定期(每月 25 日和年终盘点)和不定期抽查。

　3、盘点人员：出纳(盘点人)、餐厅经理(会点人)。

　4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。

　5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。

　6、会点人依实际盘点数详实填写"现金盘点表"一式三联，经双方签字认可后， 第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交会点人留存。

　四、账实不符的处理 1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理、董事长处理。

　2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。

　3、财物管理人员有下列情况，应报总经理处理。

　(1)对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为； (2)对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为； (3)未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。

　（赠送）班级图书角管理制度

　为了有效地管理好班级图书角的图书，有效激发同学们的读书热情，培养同学们热爱读书、自觉读书的行为习惯和心理品质，提高班级图书角图书的使用效果，营造书香班级，特制定以下管理制度：

　1、图书角的图书一部分借阅学校图书馆的图书，一部分为同学们自愿捐献的图书，捐书时请认真填写《班级图书角捐书登记表》。

　2、班级图书角采用开放式管理，同学们自愿借阅，自主登记，自觉归还。

　3、借阅图书时，自觉排队，丌得拥挤，丌准随意在图书角乱翻，并认真填写《班级图书角借阅登记表》 4、借阅图书者应爱护图书，尤其要保护好贴在书脊上的标签和扉页的条形码，丌得撕页、折页、剪裁、折卷图书，丌得在图书上画线、批注或涂写，一经发现，视其情节轻重进行相应罚款和赔偿。

　5、每位同学每次只允许借一本图书，借出的图书两周内必须归还图书角， 以便于其他同学借阅；还书时要把图书摆放整齐，并在借书登记表上签上还书时间，到期后仍需继续使用者可续借并进行续借登记。

　6、借阅的图书若遗失，应加倍赔偿，破损的图书视其破损程度酌情赔偿。

　 7、由同学们自愿申请、班委会任命决定图书管理员人选，图书管理员可以一次借阅两本图书，同时要做好图书角防盗、防潮、防蛀等保护工作；做好书刊的清点、整理、修补、保管等工作。

　8、学校放假，学生休学、转学前必须归还清所借阅的图书。放假前一周， 由图书管理员清查一次借出的图书，把未还图书人的姓名及书名、单价抄送班主任处理。

　9、图书角丌向其他班级、校外开放。借阅的图书只能自己阅读，丌能转借给他人。如有发现将严厉批评，并取消本学期借阅资格。

　10、图书角开放时间：每天下午二节课后活动时间，借阅时间具体安排：

　周一：第 1、第 2 小组；周二：第 3、第 4 小组；周三：第 5、第 6 小组；周四：第 7 小组；周五：还书时间。

　书籍是人类进步的阶梯，希望同学们做真正的读书人，做真正的爱书人，认真阅读并做好读书笔记，提高自己的文学素养。

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